Vyplnění daňových přiznání je činnost, která nahání mnoha lidem hrůzu. K odstranění alespoň některých problémů s vyplňováním daňových přiznání spojených a k urychlení této činnosti mohou významně pomoci k tomu určené programy. Především pro účetní firmy a daňové poradce jsou tyto programy již nepostradatelným pomocníkem.


Software Tax 2007 je určen pro zpracování daňových přiznání a přehledů pro správu sociálního zabezpečení a pro zdravotní pojišťovny. Program je produktem jihlavské firmy Stormware. Program Tax umožňuje načtení údajů z účetnictví nebo daňové evidence vedené v programu Pohoda, uživatelům tohoto ekonomického systému se tak zpracování daňových přiznání urychlí. Software Tax má se systémem Pohoda také shodný princip ovládání.
Způsob zpracování daňových přiznání v programu Tax se odlišuje od způsobu práce v jiných systémech pro sestavování daňových přiznání. Uživatel nevyplňuje vstupní údaje přímo do formulářů daňových přiznání. Vyplňování daňových přiznání probíhá formou zodpovídání otázek a vyplňováním tabulek se vstupními údaji. Údaje o poplatníkovi jsou do přiznání přenášeny z databáze poplatníků. Na základě zadaných údajů jsou vypočteny základy daně, daň a další potřebné údaje a spolu se vstupními údaji jsou správně vyplněny do formulářů daňových přiznání. Zpracování přiznání je tak přehlednější a rychlejší něž v jiných programech, kde uživatel vyplňuje přímo mnohastránkové a často nepřehledné formuláře daňových tiskopisů.
Při vyplňování daňového přiznání má uživatel k dispozici nápovědu ke každé položce formuláře a může si také snadno zobrazit pokyny k danému daňovému přiznání. V nápovědě k programu se bohužel vyskytují chybné informace například o minimálním základu daně pro rok 2006, ale program ho vypočte správně.



Obr. 1: Uživatel vkládá údaje do přehledných tabulek, program provádí kontrolu vložených údajů, výpočet základu daně a daňové povinnosti a vyplní vložené i vypočtené údaje do platných formulářů daňových přiznání.

K rychlejšímu vyplnění daňových přiznání přispívají také předvyplněné seznamy finančních úřadů, zdravotních pojišťoven, správ sociálního zabezpečení, obcí a další. Program zajistí správné výpočty a kontroluje, zda vstupní údaje odpovídají podmínkám daňových zákonů. Program například hlídá limit deset procent pro uplatnění darů u daně z příjmů fyzických osob a limity pro uplatnění pojistného na životní pojištění a penzijní připojištění. Urychlí také vyplnění daňových přiznání k dani z příjmů fyzických osob při společném zdanění manželů, kdy je potřeba vyplnit dvě velmi podobná přiznání.
V některých případech však chybí funkce, které by poplatníkovi napověděly, jak může svou daňovou povinnost snížit. Program například poplatníka neupozorní, že by pro něj mohlo být výhodnější uplatnění výdajů procentem z příjmů místo skutečných výdajů. Je nutné si však uvědomit, že všechna ustanovení velmi složitých českých daňových zákonů nelze do elektronického formuláře zapracovat a uživatel tak musí mít alespoň základní znalosti daňové problematiky, aby vyplněné přiznání bylo správné a poplatník neplatil větší daně, než musí dle platné legislativy.
Údaje v daňových přiznáních lze snadno opravovat a program automaticky vypočte novou daňovou povinnost. Pokud chce uživatel zabránit dalším změnám v přiznaní, může využít funkce uzavření přiznání. Vyplněné přiznání lze prohlížet na obrazovce, vytisknout, exportovat v podobě PDF souboru, nebo je možné vygenerovat soubor pro elektronické podání ve formátu definovaném ministerstvem financí.
Na základě vytvořených daňových přiznání a přehledů lze vytvářet evidenci daňových závazků a pohledávek pro jednotlivé poplatníky, z evidence závazků lze snadno vygenerovat příkaz k úhradě pro zaplacení dlužné daně. Program také v případě povinnosti platit zálohy na daň vypočte jejich výši. Pro jednotlivé poplatníky lze zobrazit a vytisknout platební kalendář.
Kromě zpracování a evidence přiznání program Tax 2007 umožňuje také u jednotlivých poplatníků sledování tzv. událostí, což může být záznam o jednáních daňové poradce s poplatníkem, záznamy o korespondenci a telefonických hovorech s finančním úřadem atd. Seznam událostí lze třídit podle mnoha kritérií a lze také snadno vyhledat požadovanou událost. Ke každému poplatníkovi je možné také připojit související dokumenty – například smlouvy daňového poradce a poplatníka, plné moci, dopisy.



Obr. 2: Vyplněné daňové přiznání lze prohlížet na obrazovce, exportovat do PDF formátu, vytisknout nebo odeslat v elektronické formě.

Varianty programu

Program Tax 2007 je dodáván ve třech variantách. Varianta Tax Mini je určena pro zpracování přiznání k dani z příjmů fyzických osob, včetně přehledů pro správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny. Tato verze umožňuje zpracovat přiznání pro dva poplatníky, dále umožňuje zpracovat přiznání k dani silniční pro dvě vozidla. Cena verze Tax Mini je 980 Kč. Verze Tax Standard je určena pro zpracování přiznání k dani z příjmů fyzických i právnických osob až pro deset poplatníků, dále umožňuje zpracovat přiznání k DPH a k silniční dani pro neomezený počet vozidel, je dodávána za cenu 1 980 Kč. Verze Profi umožňuje navíc zpracování přiznání k dani dědické, dani darovací, dani z převodu nemovitostí a k dani z nemovitostí a sestavení výkazů Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Přehled o peněžních tocích. Všechna přiznání lze ve verzi Profi vytvořit pro neomezený počet poplatníků. Její cena je 2 980 Kč. Ceny zahrnují software na CD a případné aktualizace v průběhu roku on-line dostupné na internetových stránkách. Na další rok je nutné zakoupit novou verzi se slevou 20 %.




Obr 3: Při vyplňování přiznání lze ke každé části vyvolat kontextovou nápovědu, uživatel si může také rychle zobrazit nápovědu ke konkrétnímu řádku formuláře.

Závěr

Program Tax 2007 je výborný nástroj pro rychlé vyplnění daňových přiznání, především pro uživatele, kteří mají přehled o daňových předpisech a nepotřebují příliš napovídat jak optimalizovat svou daňovou povinnost. Software Tax 2007 má velmi přehledné ovládání a ve své kategorii patří k levnějším programům. Drobnou vadou na kráse jsou některé chybné údaje v nápovědě a v několika případech i chyby při výpočtu, které jsou zpravidla rychle opravovány aktualizacemi, jež jsou k dispozici na webu výrobce.

TaxEdit

Software TaxEdit od firmy Luyten CZ ocení a využijí především daňoví poradci, účetní či auditorské kanceláře, případně větší společnosti pro sestavování daňových přiznání.

TaxEdit patří k programům, které je nutné po instalaci na počítač aktivovat, a to buď prostřednictvím internetu, nebo telefonické linky. I při koupi jednouživatelské verze lze ale využít několik aktivací, což uživatel ocení např. v případě, že potřebuje mít data např. i ve svém notebooku.
Velmi užitečnou vlastností programu je možnost automatické on-line aktualizace. Po spuštění programu dojde okamžitě k ověření, zda nejsou od výrobce k dispozici nějaké nové formuláře daňových přiznání či jiné soubory, a po odsouhlasení proběhne jejich automatická instalace. Uživatel se tak nemusí každý týden na webových stránkách pídit po dostupných souborech, které by pak instaloval ručně, což je běžné u některých konkurenčních programů.



Obr. 1: Ke každému poplatníkovi lze evidovat nejen různé verze vystavených přiznání, ale i řadu souvisejících dokumentů s jejich popisem. Ke zvýšení přehlednosti přispívá možnost zobrazit si vzájemné vazby mezi propojenými přiznáními (strom závislostí). Z vytvořených přiznání lze vytisknout příkazy k úhradě či zaznamenat povinnosti do kalendáře.

Obvyklý postup vlastní práce s programem je ten, že uživatel nejprve zadá informace o svém klientovi do databáze poplatníků, potřebné pro sestavení přiznání, ale i pro odvod daní (správce daně, bankovní účty aj.). Méně zkušený uživatel může přitom využít průvodce (asistenta), který zabezpečí, aby vkladatel neopomenul některý podstatný údaj nutný pro vyplnění daňových formulářů, při vkládání je ověřována správnost a každý údaj je uživateli vysvětlen. Ke každému klientovi lze pak přiřadit jak dokumenty, tedy především daňová přiznání vytvořená v TaxEditu, tak i jiné podstatné údaje importované v jakémkoliv formátu, např. naskenovaná přiznání z předchozích let, obchodní korespondenci týkající se poplatníka apod. U každého napojeného souboru lze uvést, jakých daňových povinností se týká, kdy byl soubor vytvořen, kdy je potřebné daň zaplatit, případně zaznamenat den povinnosti platby, na který nás program poté sám upozorní. Poplatníky lze rozdělit do skupin podle zvoleného klíče (např. podle finančních úřadů, sídla apod.). Ke každému klientovi lze jednoduše připojit další informace, jako jsou údaje o vlastněných nebo spravovaných nemovitostech, automobilech, apod., což pak následně velmi usnadní generování daňových přiznání k dani z nemovitostí a silniční daně.
Vybranému poplatníkovi, propojené osobě či vybrané skupině lze přímo z programu zaslat e-mail či SMS zprávu prostřednictvím zadaného poštovního klienta či SMS brány. Přímo podporovány jsou pro odeslání SMS zpráv produkty SMS-operator či oblíbený Kubik Dreamcom.
K vyplňování daňových přiznání lze v programech obecně přistupovat buď způsobem odpovídání klienta na vybrané otázky a následného vygenerování přiznání (používá konkurenční produkt TAX od společnosti Stormware), nebo přímo vyplňováním příslušných políček v rámci elektronické verze přiznání (používáno právě v programu TaxEdit). V TaxEditu tedy po zadání nového dokumentu může uživatel načíst příslušnou šablonu přiznání či dokumentu. Dostupné šablony jsou přehledně děleny podle typu daně, zdaňovacího období, případně jazykové verze. K dispozici jsou v současné době jak daňová přiznání, tak i formuláře k registraci k jednotlivým daním (DPFO, DPPO, DPH, spotřební daň, silniční daň, daň z nemovitostí a trojdaně), tak i účetní výkazy pro podnikatele a neziskové organizace a dokumenty týkající se zaměstnanců. V samostatné záložce jsou přehledně zobrazeny přiznání daní, které jsou nyní aktuální.
Při vlastním vyplňování elektronické podoby přiznání uživatelem jsou pochopitelně přístupné pouze řádky, které jsou výchozí pro výpočet, a výpočtové řádky nelze dodatečně měnit. Při zadání odlišné položky, než která je obsažena v databázi, program nabídne změnu tohoto údaje v databázi či případně opravu tohoto údaje dříve uloženým údajem, čímž jsou redukovány chyby. Program zkontroluje, zda zadávané hodnoty nepřekračují limity příslušného zákona (např. nezdanitelné části základu daně z příjmů, jako hodnota darů, odborové příspěvky apod.). Přímo v přiznání pak jsou výrazně uvedeny tyto limity či jiné podstatné údaje, na které si musí dát uživatel pozor. Jednoduše se pak lze vždy spojit s textovým poučením k vyplňovanému přiznání či s právním systémem Konzultant, kde si lze v prohlížeči pročíst relevantní část příslušného daňového zákona.



Obr. 2: Při vyplňování formuláře vidí uživatel žlutě zvýrazněný text, upozorňující jednak na logiku vyplňování, či na omezení vyplývající ze zákona.

Za velmi praktickou pomůcku považuji systém tzv. sledovačů. Pro každé daňové přiznání jsou implicitně nastaveny určité položky, které při náhledu jakékoliv stránky přiznání uživatel vždy vidí v nejspodnějším řádku obrazovky (např. u daně z příjmů osoby vidí aktuální daňovou povinnost, výši záloh apod.). Řádek přiznání, který uživatel považuje za podstatný a jehož částku chce vždy vidět, pak lze jednoduše do sledovače přidat.
Na základě sestavených přiznání lze vygenerovat pro poplatníka či pro celou skupinu platební kalendář k jednotlivým daním a připravit přímo složenku či individuální či souhrnný příkaz k úhradě.
Program umožňuje sestavení nejen daňových přiznání, ale i návazných potřebných přehledů, např. pro zdravotní pojišťovnu či správu sociálního zabezpečení. V tomto ohledu k větší přehlednosti přispívá možnost zobrazit si strom závislostí, tzn. že uživatel ihned vidí, který formulář byl vyplněn jako první a do kterého již byla data převzata. Vytvořená přiznání lze uložit ve formátu vlastním tomuto programu či jej exportovat jako obrázek. V archivu lze ukládat různé verze daňových přiznání, snadné je i vytvoření dodatečného přiznání z řádného apod. Program rovněž podporuje elektronickou výměnu dokumentů. Pokud tedy subjekt má v počítači s TaxEditem instalován certifikát elektronického podpisu pro elektronické podání, může odesílat přiznání finančnímu úřadu či výkazy pro příslušnou správu přímo z prostředí TaxEditu, a to i hromadně, a v rámci programu sledovat stav podání (čas přijetí, odmítnutí).
Co se týče možnosti napojení na jiné programy, asi nejkomfortnější je spolupráce s účetním programem Money S3 firmy Cígler software, se kterým lze TaxEdit přímo propojit, náročné však není ani přímé načtení potřebných dat pro sestavení přiznání k dani z příjmů z databází ostatních účetních programů.




Obr. 3: Uživatel by měl mít na zřeteli nevýrazné ikony. Za jejich pomoci lze pak např. evidovat nemovitosti či vlastněná auta, údaje jsou přebírány pro relevantní daňová přiznání.

Závěr

Program TaxEdit považuji za vhodný prostředek především pro daňové kanceláře. Po seznámení se způsobem zpracování, které může nezkušenému uživateli trvat déle, je práce s programem poměrně komfortní a jednoduchá. Začínajícímu uživateli jen nemusí vyhovovat některé ergonomické parametry, např. malé ikony ve střední části obrazovky, které se navíc občas přeskupí.
Cenová politika dodavatele programu je následující: lze využít verze Simple pro maximálně deset spravovaných poplatníků, či verze Complet pro daňovou agendu neomezeného počtu společností. Lze zakoupit licence i samostatně pouze k majetkovým daním, dani silniční a dani z nemovitostí. Verze pro spravování všech daní stojí ve verzi pro jednoho uživatele/dva počítače 4200 Kč (verze Simple) a 14 400 Kč (Complet).

Patrik Svoboda